Vom privaten Bestand zum Portfolio in einer Holding-Struktur
Tobias möchte regelmäßig Immobilien kaufen und Überschüsse reinvestieren. faehndrich.finance entwickelt dafür eine passende Holding-Struktur mit Immobilien-GmbH und begleitet Gründung und Erwerbe. Auch die laufende Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung übernimmt die Kanzlei. Tobias kann sich auf den Portfolioaufbau konzentrieren – mit einer steuerlichen Betreuung, die mitwächst.
Zwei Wohnungen und größere Pläne
Tobias ist 39 und selbstständiger IT-Unternehmer. Seine ersten beiden vermieteten Eigentumswohnungen hat er im Privatvermögen gekauft. Inzwischen möchte er seine Immobilieninvestitionen systematischer angehen und regelmäßig weitere Objekte erwerben. Die Mieterträge benötigt er vorerst nicht für seinen Lebensunterhalt. Sein Ziel ist, Überschüsse möglichst im Immobilienbereich zu belassen und für neue Käufe einzusetzen. Mit einer Immobilien-GmbH hat er sich bereits beschäftigt. Ob eine einzelne Gesellschaft ausreicht oder eine Holding sinnvoll wäre, kann er jedoch noch nicht beurteilen. Ebenso offen ist, was mit seinen vorhandenen Wohnungen passieren sollte und welchen Aufwand die laufende Betreuung der Gesellschaften verursacht. Über das Matthias-Beerbaum-Netzwerk findet Tobias zu faehndrich.finance.
Die Struktur folgt seiner Investitionsstrategie
Im ersten Gespräch betrachten wir Tobias’ bisherigen Bestand, seine verfügbaren Mittel und seine Wachstumspläne. Wie häufig möchte er kaufen? Welche Immobilien sucht er? Wie sollen weitere Erwerbe finanziert werden? Und wann möchte er Erträge privat nutzen? Auf dieser Grundlage vergleichen wir weitere Käufe im Privatvermögen, eine einzelne Immobilien-GmbH und eine Holding-Struktur. Dabei berücksichtigen wir neben der Besteuerung laufender Erträge auch Gründungskosten, Buchhaltung, Jahresabschlüsse, spätere Ausschüttungen und mögliche Verkäufe. Für Tobias ist besonders relevant, wie viel Kapital nach Steuern für weitere Investitionen verfügbar bleibt. Gleichzeitig besprechen wir, dass Verkäufe durch eine GmbH anderen steuerlichen Regeln unterliegen als Verkäufe privat gehaltener Immobilien. Aus diesem Vergleich entwickeln wir die Empfehlung, seine künftigen Investitionen über eine vermögensverwaltende Immobilien-GmbH unter einer Holding aufzubauen.
Die Holding schafft einen Rahmen für weiteres Wachstum
In der geplanten Struktur hält Tobias die Anteile an der Holding-GmbH. Diese wiederum hält die Anteile an der Immobilien-GmbH, die die neuen Objekte erwirbt und vermietet. Die Immobilien-GmbH bildet zunächst den Mittelpunkt seines Portfolioaufbaus. Die Holding eröffnet darüber hinaus Möglichkeiten, später weitere Gesellschaften einzubinden und Gewinne aus Beteiligungen unter den jeweiligen steuerlichen Voraussetzungen für neue Investitionen zu nutzen. Gemeinsam planen wir, wie Tobias Kapital bereitstellt, wie die Gesellschaften finanziert werden und welche Vereinbarungen dafür erforderlich sind. Seine beiden vorhandenen Wohnungen bleiben zunächst im Privatvermögen. Eine Übertragung in die neue Struktur wäre eine gesonderte Transaktion mit eigenen steuerlichen Folgen und Kosten. Für seine aktuellen Ziele ist dieser Schritt nicht erforderlich.
Wir begleiten die Gründung und richten die laufenden Abläufe ein
Nach Tobias’ Entscheidung stimmen wir die steuerlichen Eckpunkte mit dem Notariat ab und begleiten die Gründung beider Gesellschaften. Dabei berücksichtigen wir von Anfang an die geplante Tätigkeit der Immobilien-GmbH. Für die angestrebte erweiterte Gewerbesteuerkürzung kommt es darauf an, welche Tätigkeiten und Einnahmen die Gesellschaft tatsächlich hat. Deshalb besprechen wir auch, welche zusätzlichen Leistungen oder Geschäftsideen vor ihrer Umsetzung steuerlich geprüft werden sollten. Anschließend begleiten wir die steuerliche Erfassung und richten die Buchhaltung sowie die Zusammenarbeit über das digitale Steuerportal ein. Tobias weiß dadurch bereits vor dem ersten Kauf, welche Belege benötigt werden und wie die laufende Betreuung funktioniert.
Bei jedem Kauf wird die steuerliche Perspektive mitgedacht
Die ersten Erwerbe planen wir gemeinsam mit Tobias. Neben Kaufpreis, Mieteinnahmen und Finanzierung betrachten wir die Abschreibungsgrundlage und das voraussichtliche steuerliche Ergebnis. Wir bereiten eine nachvollziehbare Kaufpreisaufteilung vor und begleiten die Abstimmung zur Aufnahme in den Notarvertrag. Mitverkaufte eigenständige Wirtschaftsgüter und Anschaffungsnebenkosten werden ebenfalls berücksichtigt. Bei geeigneten älteren Objekten prüfen wir zusätzlich, ob ein Restnutzungsdauergutachten wirtschaftlich sinnvoll sein könnte. Wird ein Gutachten beauftragt, begleiten wir die steuerliche Berücksichtigung und die Prüfung durch das Finanzamt. Die Abschreibung wirkt dabei auf das Ergebnis der Immobilien-GmbH. Steuerliche Ergebnisse und verfügbare Liquidität betrachten wir jeweils gesondert, damit Tobias seine nächsten Investitionen verlässlich kalkulieren kann.
Buchhaltung und Jahresabschlüsse wachsen mit dem Bestand
Mit jeder weiteren Immobilie kommen neue Mietzahlungen, Darlehen, Rechnungen und Abrechnungen hinzu. Tobias möchte seine Zeit vor allem für die Objektauswahl und die Entwicklung seines Bestands einsetzen. Wir übernehmen deshalb die laufende Buchhaltung, Steuererklärungen und Jahresabschlusserstellung für die Immobilien-GmbH und die Holding. Auch Rückfragen des Finanzamts und die Prüfung der Steuerbescheide gehören zur Betreuung. Tobias stellt die erforderlichen Unterlagen digital bereit. Gemeinsam besprechen wir die Ergebnisse und berücksichtigen anstehende Käufe, größere Maßnahmen sowie geplante Ausschüttungen oder Finanzierungen. So bleiben Gesellschaftsstruktur und tatsächliche Entwicklung des Portfolios aufeinander abgestimmt.
Heute besitzt Tobias einen Bestand mit zwölf Wohneinheiten
Über mehrere Jahre hat Tobias in seiner Immobilien-GmbH ein Portfolio mit zwölf Wohneinheiten aufgebaut. Seine beiden ursprünglichen Wohnungen hält er weiterhin privat. Überschüsse setzt er nach Berücksichtigung von Steuern, Finanzierung und Rücklagen für weitere Investitionen ein. Neue Angebote prüft er inzwischen nach einem festen Ablauf, in dem wirtschaftliche und steuerliche Fragen zusammenkommen. Die Beratung hat ihm eine zu seinen Reinvestitionsplänen passende Struktur und klare Entscheidungsgrundlagen gegeben. Durch die Übernahme der laufenden Buchhaltung und Jahresabschlüsse bleibt ihm zugleich mehr Zeit für seinen Beruf und den weiteren Portfolioaufbau.
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Hinweis zu den Fallbeispielen
Die dargestellten Fallbeispiele veranschaulichen typische Beratungssituationen und mögliche Gestaltungen bei faehndrich.finance. Namen, persönliche Angaben und einzelne Entwicklungen sind beispielhaft gewählt. Die Geschichten bilden keine einzelnen Mandatsverläufe vollständig ab. Steuerliche Auswirkungen und wirtschaftliche Ergebnisse hängen von den individuellen Umständen ab; die Beispiele ersetzen keine persönliche Beratung und enthalten keine Zusage vergleichbarer Ergebnisse.
